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税务真问真答:核定税种需要带什么资料?

发布时间:2017-01-12 08:44:00


 
1.问:增值税专票跨年可以红冲吗?

   答:一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,可以按照规定程序开具红字发票,所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

2.问:月收入在10万以下的一般纳税人可以享受免征教育附加的政策吗?

   答:《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税【2016】12号)将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。此政策并未限制纳税人类型。

3.问:公司签订的购销合同提取印花税需要把合同拿到地税局去吗?

   答:一般不用,自行申报,存档备查。

4.问:核定税种需要带什么资料?

   答:须带办公室租赁合同,公章,营业执照,财务身份证及法人身份证复印件,法人到场,打12366电话确定所在区域的专属税局和专管员即可。

5.问:购进税率13%销售税率可以是17%吗?

   答:可以。如酒厂购进粮食销售白酒。

6.问:小微企业的成品库存比例占销售收入比例的多少合适?

   答:没有固定比例,如实核算即可。

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