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税务真问真答:存货处理要不要交税?

发布时间:2016-11-29 09:09:05


 
1.问:小规模纳税人提供建筑装饰服务可以适用差额征收吗?如要办理备案,需要提供哪些资料?

答:根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。小规模纳税人无需提供资料和备案。

2.问:水利工程设计费、水利工程咨询费和劳务费这三费税率是多少?要带什么材料办理?

答:根据财税〔2016〕36号《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,文化创意服务-工程设计,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人税率为3%。一般纳税人应该自行领票开具,小规模纳税人可以凭工商执照或税务登记证副本到主管税务机关申请代开。

3.问:合作公司开的设计服务费能入成本吗?

  答:可以计入成本。

4.问:贸易公司,货物成本价比售价高怎么做账?

  答:账务处理一般是正常按照购入、销售入账、如果没有合理解释说明,税局会调整纳税(调整应纳税收入和税金,与一般纳税人资格关系不大)。

5.问:个人向公司提供技术安装服务,可以去税局代开发票吗?要缴哪些税?

  答:可以去税局代开。超过起征点要交增值税及附加税,预征个税等。

6.问:破产清算,存货处理要不要交税?

  答:存货终要处理,应当视同销售,依法计提税费。

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