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税务真问真答:购买理财产品所得收益需要缴纳增值税吗?

发布时间:2016-11-23 08:57:58


 
1.问:购买理财产品所得收益需要缴纳增值税吗?

答:纳税人购买的理财产品有固定利润或者保底利润的按“贷款服务”缴纳增值税,其余按“金融商品转让”缴纳增值税。

2.问:要开一张25891.71元含税的发票,税率11%,但开出来的要么少0.01要么多0.01,如何开出正确的发票?

  答:开票系统开票时,在不含税金额中填入你想要开票的总金额25891.71,点上面的价格,出现数字之后,再点上面的价格按钮。就能确保右下角的含税金额为你想要开票的金额了。

3.问:公司注册资金必须和实收资本一致吗?公司注册了1000万,现在没那么多资金,资产负债表怎么填?

  答:根据2016年最新公司法公司的认缴出资额、出资方式、出资期限等由股东自定,记载于公司的章程。 实收资本是实际缴入公司的投资额,实收资本金额与注册资金金额相等时,两者才能一致。注册资金体现在营业执照上,不体现在账上。公司注册了1000万,假如只投入100万,则借:银行存款100万,贷:实收资本100万。资产负债表也按100万元填。

4.问:传媒企业拍摄过程中的餐费,是否属于成本,企业所得税是否全额扣除?

  答:影视企业拍摄过程中“影视剧中的餐费”属于影视成本,可全额税前扣除。
5.问:增值税专用发票跨年可以认证抵扣入账吗?

  答:增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

6.问:小型微利企业的标准是什么?  

  答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九十二条规定,符合条件的小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业: 
 
 (1)工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;
(2)其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。